DIRITTO TRIBUTARIO AVANZATO A - FISCALITÀ DELL'IMPRESA

L'insegnamento ricade tra gli insegnamenti caratterizzanti del Corso di Laurea Magistrale in Amministrazione, Finanza e Controllo, il quale si prefigge di formare esperti in gestione amministrativa, progettazione di sistemi di controllo di gestione, formulazione di strategie competitive e finanziarie, controllo dei rischi aziendali, nonchè persone indirizzate alla libera professione. Obiettivi dell'insegnamento sono la comprensione e l'apprendimento della disciplina concernente le imposte di maggiore interesse per l'attività di consulenza fiscale, per gli adempimenti delle imprese e per le decisioni sulla convenienza delle operazioni inerenti alla gestione di esse.

1. Conoscenza e comprensione:
conoscere le norme relative alla tassazione dei redditi e all'IVA;
2 Capacità di applicare conoscenza e comprensione:
saper risolvere problemi di interpretazione delle disposizioni;
sapere applicare le norme a casi concreti relativi alla fiscalità aziendale;
3. Capacità di giudizio :
saper valutare criticamente la ratio e la funzione delle disposizioni normative;
saper individuare le scelte più corrette ed efficienti in tema di tassazione delle imprese.

Diritto privato.
Diritto tributario.
Diritto commerciale.

1) Il sistema delle imposte sui redditi.
2) L’imposta sul reddito delle società (IRES): disposizioni di carattere generale.
3) Le regole per la determinazione del reddito d’impresa. Il risultato del conto economico e le variazioni fiscali in aumento o in diminuzione.
4) I principi generali per la determinazione del reddito. Il principio di competenza economica, il principio di inerenza ed il principio di previa imputazione a conto economico.
5) I beni relativi all’impresa ed il costo fiscalmente riconosciuto.
6) I componenti positivi e negativi del reddito d’impresa.
7) Il consolidato fiscale ed il regime di trasparenza nell’ordinamento italiano.
8) I profili generali in materia di imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF).
9) I redditi fondiari, i redditi di capitale, i redditi di lavoro autonomo, i redditi di lavoro dipendente, i redditi diversi. Il reddito d’impresa.
10) L’imposta sul valore aggiunto (IVA).
11) L’imposta sulle attività produttive (IRAP).

G. FALSITTA, Corso istituzionale di diritto tributario, Cedam, Padova, ultima edizione.
A. VIOTTO, Lezioni sull'IRES delle società di capitali residenti, Cacucci Editore, Bari, 2020 (Cap. 5 può essere escluso)
M. INTERDONATO, Lezioni sull'IRPEF, Cacucci Editore, Bari, 2020
Codice tributario aggiornato.
Logozzo, Codice Tributario, Pacini giuridica, ultima edizione

Testi alternativi ai manuali di Falsitta e Viotto:
Beghin, Principi, istituti e strumenti per la tassazione della ricchezza, Giappichelli, Torino, ultima edizione.
Lupi, Diritto tributario, parte speciale, Giuffrè, Milano, ultima edizione.
Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, parte speciale, Utet, Torino, ultima edizione.
Russo, Manuale di diritto tributario, Giuffrè, Milano, ultima edizione.
Fantozzi, Corso di diritto tributario, Utet, Torino, ultima edizione.

La modalità d'esame è scritto con integrazione orale.
La prova scritta sarà svolta nella piattaforma Moodle con Safe Exam Browser (SEB) e sarà articolata in 11 domande a risposta multipla.
La valutazione sarà la seguente: -2 ogni errore o mancata risposta.
Gli studenti che nella prova scritta otterranno un voto pari o superiore a 26, dovranno sostenere una prova integrativa orale sulla piattaforma Google Meet.
Durante la prova non è ammesso l’uso di codici, libri, appunti e supporti elettronici.

Lezioni e seminari.

Accessibilità, Disabilità e Inclusione
Accomodamenti e Servizi di Supporto per studenti con disabilità o con disturbi specifici dell’apprendimento

Ca’ Foscari applica la Legge Italiana (Legge 17/1999; Legge 170/2010) per i servizi di supporto e di accomodamento disponibili agli studenti con disabilità o con disturbi specifici dell’apprendimento. Se hai una disabilità motoria, visiva, dell’udito o altre disabilità (Legge 17/1999) o un disturbo specifico dell’apprendimento (Legge 170/2010) e richiedi supporto (assistenza in aula, ausili tecnologici per lo svolgimento di esami o esami individualizzati, materiale in formato accessibile, recupero appunti, tutorato specialistico a supporto dello studio, interpreti o altro) contatta l’ufficio Disabilità e DSA disabilita@unive.it.

scritto e orale